Nasz kalkulator ma charakter informacyjny. Nie odpowiadamy za żadne szkody, które powstały lub mogą powstać w związku z jego działaniem. Kalkulator pokazuje, jaka jest różnica pomiędzy kwotą podatku, gdy ulga z IKZE nie zostanie wykorzystana, a kwotą podatku gdy ulga ta zostanie wykorzystana.
Co roku obowiązuje nowy limit wpłat na IKZE.
W 2024 roku można wpłacić maksymalnie 9 388,80 zł.
Osoby, które prowadzą pozarolniczą działalność gospodarczą mogą wpłacić nawet do 14 083,20 zł.

Zasady funkcjonowania IKZE reguluje ustawa o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego.
Natomiast zasady, które dotyczą odliczenia wpłat na IKZE od podatku, wynikają z:

• ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych,
• ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne.

Dla przychodów innych niż z pozarolniczej działalności gospodarczej kalkulator uwzględnia:

• koszty uzyskania przychodów w podstawowej wysokości (250 zł miesięcznie w roku podatkowym 2024),
• składki na ubezpieczenia społeczne ponoszone przez pracownika w wysokości 13,76% przychodu.

Dla przychodów z pozarolniczej działalności gospodarczej, podstawą wyliczenia jest przychód pomniejszony o:

• koszty uzyskania przychodów,
• składki na ubezpieczenia społeczne.

W przypadku podania dochodu netto z działalności gospodarczej, kwota korzyści może się nieznacznie różnić, ponieważ uwzględniona zostanie także składka zdrowotna.
Na potrzeby wyliczeń założyliśmy że:

• całość dochodów osoby, która gromadzi środki na IKZE podlega opodatkowaniu w Polsce,
• oszczędzający nie gromadzi środków na więcej niż jednym IKZE.

Przy obliczaniu korzyści podatkowej, kalkulator nie uwzględnia:

• innych ulg podatkowych, np. ulgi na dzieci, ulgi dla osób do 26 roku życia, ulgi Senior+, ulgi 4+,
• przewidzianych prawem odliczeń innych niż dotyczących składek na ubezpieczenia społeczne,
• wspólnego rozliczenia z małżonkiem,
• rozliczenia osób samotnie wychowujących dzieci,
• sytuacji i uwarunkowań szczególnych u podatników, np. kiedy osoba fizyczna osiąga dochody ze stosunku pracy i jednocześnie prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą opodatkowaną podatkiem liniowym lub ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych.

Wpłaty na IKZE można odliczyć od dochodu jeżeli:

• nie zostały zaliczone do kosztów uzyskania przychodów lub
• nie zostały odliczone od dochodów opodatkowanych na zasadach określonych w art. 30c (dot. opodatkowania podatkiem liniowym) lub
• nie zostały odliczone od przychodu na podstawie ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym albo
• nie zostały zwrócone podatnikowi w jakiejkolwiek formie.

Wartość oszczędności na koniec oszczędzania, którą wylicza kalkulator jest szacunkowa.
Rzeczywista wartość będzie zależała od wielu czynników, które zmieniają się w czasie. Do wyliczeń kalkulatora przyjęliśmy, że średnia stopa zwrotu dla Twoich oszczędności wynosi 4,5% rocznie przez cały czas oszczędzania.